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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-12 10:30

您好
开发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
收款
借：银行存款
贷：应收账款
开具发票的当月发生纳税义务 次月申报期内申报增值税

???? 追问

2019-04-12 10:52

那开发票月销项税额不申报应该如何处理

???? 追问

2019-04-12 10:53

收入在开具发票月确认，增值税在次月收到款后申报？

bamboo老师 解答

2019-04-12 10:54

开了发票当月就必须申报

???? 追问

2019-04-12 10:57

意思就是说只要发票开具就申报增值税是吗，同时确认收入，这两者和收款时点无关是吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 10:57

只要发票开具就申报增值税 收入可以根据税法规定确认

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相关问题讨论
您好 开发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 收款 借：银行存款 贷：应收账款 开具发票的当月发生纳税义务 次月申报期内申报增值税
2019-04-12 10:30:08
我认为最好开票时确认收入成本
2018-12-10 21:45:00
您好，冲减上月的收入，重新做这月收入，报税时，无票收入这个月填负数，开票的正常申报。
2017-02-08 11:27:16
那么你可以在附表一中把收入填写为“未实现收入”，然后等发票之后，重新申报增值税，在附表一中把该月的收入金额填上即可。
2023-03-14 14:21:49
你好 借银存贷库存商品，应交税费应交增值税进项转出 在附表二开户的红字信息表填写
2020-06-14 21:00:21
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