老师去年账发现有部手机2000，做了固定资产，当月就直接计提折旧2000。在汇算清缴时还需要调整吗？怎么调？

杨杨 追问

2019-04-12 08:34

去年在季报的时候也没有填固定资产的加速折旧表，账面上需要调整不？

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:35

账面上需要调整？不太明白您的意思

杨杨 追问

2019-04-12 08:47

账面上一次性计提折旧是不是不太符合计提折旧的做法？

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:47

其实一次计提折旧计入费用是税法允许的 但是会计跟税法可以分别处理 会计上还可以照样计提折旧

杨杨 追问

2019-04-12 09:11

那2018汇算清缴中资产折旧纳税调整表里固定资产加速折旧扣除这一栏不填写了吧！2018年第四季度的时候就没有填加速折旧优扣除惠明细表。

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:15

如果您确实加速折旧了 4季度没填写 年报也应该填写

杨杨 追问

2019-04-12 09:18

哦，好的汇算清缴中必须填！那年度财务报表还是按照12月份的数字填写吧！

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:22

是的 年度财务报表还是按照12月份的数字填写