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晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-12-31 16:08

老师，那收到退税款是不是要做借：银行存款  贷其他应收款——应收出口退税

饭饭 追问

2015-12-31 16:11

老师，那个退税的金额是怎么确定的？

饭饭 追问

2015-12-31 16:23

老师，我是不是可以收到了退税的回单然后再做分录？

晓海老师 解答

2015-12-31 16:00

 申报退税时应做二笔：

  第1笔，允许退税部分

  借：其他应收款-应收出口退税

  贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

  第2笔，不允许退税部分，进项转出进成本，比如增值税率17%，退税率11%，那么6%就应该进项转出进出口成本

  借：主营业务成本

  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

晓海老师 解答

2015-12-31 16:20

你好！具体数字要看你们的实际情况来核算

晓海老师 解答

2016-01-01 17:19

你好，可以这样处理。。。

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相关问题讨论
通过其他应收款科目核算
2018-11-27 11:38:09
　申报退税时应做二笔： 　　第1笔，允许退税部分 　　借：其他应收款-应收出口退税 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 　　第2笔，不允许退税部分，进项转出进成本，比如增值税率17%，退税率11%，那么6%就应该进项转出进出口成本 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2015-12-31 16:00:46
借；银行存款 贷；其他应收款
2017-08-16 15:22:23
是的，出口退税计提分录（借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税），收到退税时分录（借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税）
2023-03-15 17:21:36
：其他应收款-出口退税 贷：应缴税金-应交增值税-出口退税。收到时：借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税。
2019-06-10 16:22:31
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