老师，进项税额转出的分录怎么做？

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 20:50

借营业费用，进项贷银行正确的错误的各做了一笔，红字做了一笔

bamboo老师 解答

2019-04-11 20:53

是不该抵扣而抵扣了么
借：营业费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 20:53

是的，本来不该抵扣的，对方把税率开错了

bamboo老师 解答

2019-04-11 20:59

那对方是不是开了红字发票给您？

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 20:59

是的

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:01

那您应该根据红字发票做一份相同的红字分录
借：营业费用 借方红字 
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：银行存款 贷方红字

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:04

老师，红字发票的分录我做了跟你发的这个一样

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:14

那这样就是进项税额转出的分录了 不用再做了呀

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:16

申报过的跟账务处理不一致可以吗？

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:17

您收到红字发票后电子税务局有没有做进项税额转出处理？

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:18

申报的时候做了进项税额转出，老师

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:24

那您申报的跟账务处理是一致的呀

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:29

老师您的意思是两笔蓝字做账，红字冲一笔，不用做进项税额转出的分录，我的账务和申报的结果是一致的，对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:30

您收到了几张蓝字发票？

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:31

收到了两张蓝字发票，一张红字发票，分别都做账了

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:38

那您做两份蓝字分录 抵扣两次进项 做一份红字分录 做一次进项税额转出申报 这样的话就一致的

我要一步一步往前走。 追问

2019-04-11 21:39

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:47

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快