老师，19年做凭证调整了以前年度的未分配利润，1月份的资产负债表期初还用调整吗？

凉凉凉 追问

2019-04-11 19:13

老师，比如未分配利润去年年末是-410000，在19.1我做凭证调整增加了10000，不是直接增加10000了，资产负债表期初余额是按照-420000，还是原来的-410000？不调整也是平的呀，我没有明白老师说的勾稽关系？麻烦老师解答一下谢谢

小黎老师 解答

2019-04-11 19:20

你好，利润表的净利润加资产负债表的年初数等于期末数，做了以前年度损益，就勾稽关系不平了

凉凉凉 追问

2019-04-12 08:15

就是说把19.1的利润表年初数改为-42000，对吗？老师

凉凉凉 追问

2019-04-12 08:17

是调整哪个年初数呢？老师

小黎老师 解答

2019-04-12 08:37

您好，资产负债表平了，也可以不用调整年初数

凉凉凉 追问

2019-04-12 08:39

是录入凭证调整利润的，肯定是平的吧，老师调整的话，是调整资产负债表年初数吗？我没有明白

小黎老师 解答

2019-04-12 08:49

你好，平的可以不用调整了

凉凉凉 追问

2019-04-12 09:20

我想问的是怎么调整？麻烦老师解答一下

小黎老师 解答

2019-04-12 10:30

您好，调整就根据你计入未分配利润的数据调整期初数 就可以了

凉凉凉 追问

2019-04-12 10:56

只是调整未分配利润这个科目的期初数码？老师

小黎老师 解答

2019-04-12 11:04

您好，还需要调整对应的未分配利润的凭证分录的数据

凉凉凉 追问

2019-04-12 12:30

我做了调整的分录，就是说资产负债表未分配利润科目的期末数-期初数=利润表上的净利润吗？但是，我看了17和18年的这个勾稽关系都对不上？老师？咋个调整？麻烦老师详细说一下

小黎老师 解答

2019-04-12 12:37

你好，根据最新政策可以不用调报表，资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整。

凉凉凉 追问

2019-04-12 12:43

好的，老师，前两年的报表这个勾稽关系也都不相符，可以不调整哈？

小黎老师 解答

2019-04-12 13:26

你好，不用的，符合上面给你的等式就没关系

凉凉凉 追问

2019-04-12 17:54

如果按照这个公式加减是对的，但报表上的数据勾稽关系不相符，不调整未分配利润期初也是可以的吗？

小黎老师 解答

2019-04-12 18:15

你好，可以不用调整