老师，计提本月社保的金额是计提的单位承担部分吗?计提单位和员工的应缴纳金额可以吗

越努力越幸运 追问

2019-04-11 11:19

计提社保 借管理费用 单位部分
                       贷 应付职工薪酬 单位部分

缴纳社保
             借 应付职工薪酬 单位部分
                  其他应收款 个人部分
                  贷，银行存款

本月可抵扣部分
                 借，应付职工薪酬个人部分
                       贷，其他应收款个人部分
计提本月工资，借应付职工薪酬
                                  贷，其他应收款

越努力越幸运 追问

2019-04-11 11:20

这个做法有错的吗

越努力越幸运 追问

2019-04-11 11:20

可抵扣部分

bamboo老师 解答

2019-04-11 11:21

本月可抵扣部分 请问抵扣的什么 ？

越努力越幸运 追问

2019-04-11 11:23

是下月从工资扣掉的个人承担部分的社保

bamboo老师 解答

2019-04-11 11:23

一般是这样写的
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
银行扣社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

越努力越幸运 追问

2019-04-11 11:24

那我这样有错吗

bamboo老师 解答

2019-04-11 11:27

前面两笔分录没有问题 最后两笔不太明白