老师，在本月计提工资本月发放的前提下，汇算清缴时工资总额的账载金额是按照扣除个人承担社保部分后的实发金额填列还是应发合计填列？也就是说汇算清缴时候的工资薪金是否包括个人承担部分的社保金额以及单位承担的社保金额？

QQ老师

职称：中级会计师

2019-07-03 03:13

你好！按你们转入费用的工资金额填写

wa辰星追问

2019-07-03 09:06

老师，借：管理费用-工资12600 贷：应付职工薪酬-工资 12600 借：应付职工薪酬 12600 贷：其他应收款1774.08(个人承担的社保) 银行存款10825.92；看工资表扣除个人社保数据实发金额10825.92，但是工资薪金总额贷方累计发生额及个税申报收入总额都是12600元，是不是汇算清缴时候12600元可以全额扣除，并且账载金额也是按照12600元填写吗？

QQ老师解答

2019-07-03 09:52

你好！是的，可以全额扣除

精选问题

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固问

您好，这个没事，不影响转让的答
老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳问

这个本期和上期均是指10月应缴的增值税。即11月缴纳的10月所属期增值税答
比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来问

您好，本月开了A项目、B项目、C项目的工程款，但成本票还没进来，可以暂估；不过D项目、E项目已经完工或成本实际发生了，而且有成本票，那这些项目的成本这个月就可以结转进成本，不管它们有没有开票，只要成本真实发生且能可靠计量就行；会计上借：主营业务成本900000，贷：应付账款或银行存款900000，比如90万成本就做这笔分录，保持借贷相等；发票没到的先暂估，后面红冲再正常入账，不影响当月结转。答
@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就问

那你这个就必须要靠你自己平时的积累了脑子里有才能答上来答
老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又问

可以的，在那个公司发生的就在哪个公司报销答

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固问

老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳问

比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来问

@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就问

老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又问

在线提问累计解决 90158个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固 问

老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳 问

比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来 问

@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就 问

老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又 问

在线提问 累计解决 90158个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。