老师我想请问下，我们公司是生产型企业，那500万以下固定资产一次性扣除政策，公司账务处理是选择和税务处理一致好还是不一致好？

学徒 追问

2019-04-11 08:55

老师那我们是生产型企业，做分录怎么处理？
1、购入时 
借：固定资产
贷：银行存款
2、一次性扣除
        借：制造费用
        贷：累计折旧

邹老师 解答

2019-04-11 09:03

你好，是这样做分录的

学徒 追问

2019-04-11 09:04

那我制造费用是不是需要再结转到成本里面，才能做到税务处理和账务处理一致啊？

邹老师 解答

2019-04-11 09:11

你好，是需要结转到生产成本
会计上一次性计提折旧了，就与税法一次性计入折旧是一致的啊

学徒 追问

2019-04-11 09:58

电子承兑汇票需要做账吗，做账需要什么流程？比如需要开收据吗？
这个电子承兑汇票是不是也需要去银行盖章才能作为原始凭证使用呢？

邹老师 解答

2019-04-11 10:04

你好，需要做账
借；应收票据   贷；主营业务收入  应交税费
这个不需要银行盖章，从系统打印出来就可以入账的

学徒 追问

2019-04-11 11:02

个税申报中，人员信息采集过了，专项附加扣除信息采集如何操作

邹老师 解答

2019-04-11 11:03

你好，根据专项附加扣除个人情况录入相应信息就是了

学徒 追问

2019-04-11 11:10

需要员工自己下载App录入是吧？

邹老师 解答

2019-04-11 11:12

你好，可以是员工个人录入，也可以是公司在自然人税收管理系统录入

学徒 追问

2019-04-11 15:41

邹老师你好:请问一下，我公司是16年12月新成立的研发公司，今年4月才有了第一笔收入，之前的费用都计入了“管理费用-开办费”，并且19年之前的开办费已转入了“未分配利润”了，还要按实际费用从开办费中转出吗？19年的开办费是按实际的每一笔费用归属，从开办费中转出吗？

邹老师 解答

2019-04-11 15:44

你好，从开办费转到相应明细，然后再结转到本年利润

学徒 追问

2019-04-11 15:57

老师：那19年之前的开办费，我已结转到了“未分配利润”，还需要转到相应的明细科目吗？

邹老师 解答

2019-04-11 15:58

你好，是的，需要从之前的开办费结转到具体费用明细的

学徒 追问

2019-04-11 16:13

我19年之前的开办费余额为0了，怎么再结转到相应的明细科目，19年的是可以结转的，19年之前的管理费用-开办费已年结为0了，怎么再结转呢？

学徒 追问

2019-04-11 16:13

我19年之前的开办费余额为0了，怎么再结转到相应的明细科目，19年的是可以结转的

邹老师 解答

2019-04-11 16:14

你好，比如这样结转，借；管理费用——办公费    贷；管理费用——开办费

学徒 追问

2019-04-11 16:20

老师：这个我知道的，我是说19年初，管理费用-开办费没有年初数了，我该怎么结转到相应的明细科目，怎么调账？

邹老师 解答

2019-04-11 16:23

你好，借；管理费用——办公费 贷；管理费用——开办费
然后做这个结转分录，借；管理费用——开办费   贷；本年利润

学徒 追问

2019-04-11 16:24

18年底已将管理费用-开办费结转到未分配利润，余额为0了，19年没数据调账了，只能调19年当年的开办费了，我们是4月才有第一笔收入的

邹老师 解答

2019-04-11 16:28

你好，之前余额是为0，但是调整到具体明细之后，还需要再结转一次就是了