生产型出口企业（一般纳税人）筹建期购入固定资产当月取得专票待认证，如何做账务处理？

曾曾 追问

2017-06-22 09:27

老师好！企业还无收入，票是这月取得的，这个待抵扣进项税额要不要在7月报税期填入增值税申报表？该如何填入？

邹老师 解答

2017-06-22 09:30

你好，待抵扣的不需要体现在增值税申报表中的

曾曾 追问

2017-06-22 09:34

老师好！待抵扣进项税额要不要填入资产负债表中“应交税费（负数）”？

邹老师 解答

2017-06-22 09:34

你好，需要在资产负债表的应交税费体现，不需要在增值税申报表体现的

曾曾 追问

2017-06-22 09:35

邹老师好！是填负数吧？

邹老师 解答

2017-06-22 09:36

你好，是的，按负数金额填写