管理费用里的福利费在汇算清缴时需要填写在职工薪酬纳税调整表中吗

三好 追问

2019-04-10 17:40

填写的话，应付职工薪酬的贷方发生额不就变化了吗

小云老师 解答

2019-04-10 17:43

没有呀，你福利费对应的就是应付职工薪酬-福利费嘛

三好 追问

2019-04-10 17:48

应付职工薪酬里面没有设置下级科目职工福利费，而是发生时直接记了管理费用福利费

小云老师 解答

2019-04-10 17:49

然后当时你直接贷的银行存款？

三好 追问

2019-04-10 17:50

是的

小云老师 解答

2019-04-10 17:57

这样就做错了，一定要通过应付职工薪酬科目的

三好 追问

2019-04-10 18:12

那汇算清缴需要怎么修改呢

小云老师 解答

2019-04-10 18:30

先做冲销掉错的，借:银行存款  贷:以前年度损益调整，再借:以前年度损益调整  贷:应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷:银行存款

三好 追问

2019-04-10 18:37

2018年已经过去了，现在做凭证只能是2019年的了，那2018年度的汇算清缴表中职工福利费一栏还填写吗

小云老师 解答

2019-04-10 19:21

填，因为刚刚的分录就是在调18年的账