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丁老师

职称： 中级会计师

2019-04-10 16:34

是客户退货给你们，还是你们要退货给客户？

默然以言 追问

2019-04-10 16:39

客服退货给我们的

默然以言 追问

2019-04-10 16:46

但是对方厂家已经破产了，开不出退货的发票了，我们也不能开红字发票冲销了，因为对方公司都不存在了，但是货物已经退回，收到货物时我的会计处理方式是：红字，借：应收账款-775500，贷：主营业务成本-112679.49    主营业务收入-662820.51，但现在汇算时不知道被冲减速的收入662820.51元应该在哪个清算表里体现？

丁老师 解答

2019-04-10 19:26

借应收账款 （负数）贷主营务收入（负数） 
借库存商品 贷主营业务成本

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相关问题讨论
您好！这个一般分下面2种情况，您可以参考下。 （1） 未确认销售收入的发出商品退回。由于这种销售退回发生在企业确认收入之前，因此只需要将已计入“发出商品”、“委托代销商品”等科目的商品成本转回即可。发出商品被退回时，应按其成本，借记“库存商品”科目，贷记 “发出商品”、“委托代销商品”等科目。 （2） 已确认销售收入的销售退回。一般来讲冲减的收入和成本都应是当时销售时确认的收入和成本，如果销售和退回的间隔时间比较长，这种情况下难以再确定当初销售时的成本，可以按照退回当月同类产品的成本来转回。
2016-03-21 09:41:53
同学你好 不好意思哈，接了问题之后发现你这个问题应该是连续的，我应该是接错了，麻烦同学重新再提交一下问题哈~
2022-08-16 20:21:31
去年所得税汇算清缴过了吧？直接做反向分录，计入今年的销售退回，就可以了。
2019-08-03 09:29:55
借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
2017-03-07 11:20:48
你好，把退货部分扣除。
2019-11-02 14:41:55
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