2019年1月1日付了19年全年的物业费和房租，发票入账怎么做，是借管理费用，应交税额，贷应付账款吗？计提摊销是重1月开始还是2月？摊销凭证是借长期待摊费用贷，管理费用吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2019-04-10 15:29

您好!建议先计入预付账款，然后每个月摊销入到管理费用。

江小四追问

2019-04-10 15:34

因为我们公司没有设预付账款，所以直接入应付的

宋生老师解答

2019-04-10 15:46

您好！不是的。老师的意思是把管理费用这个改成预付。因为这个要摊销。

江小四追问

2019-04-10 15:48

不太明白，麻烦老师写一下分录，第一付款时，第二收到发票时，第三摊销时

宋生老师解答

2019-04-10 15:50

你好！你预付账款的时候。借预付账款贷银行存款
收到发票，借长期待摊费用贷预付账款
然后摊销借管理费用贷累计摊销。

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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