出售已使用的固定资产 固定资产清理的话 账务处理是怎样的，复杂不，还有申报表上怎么填写呢

徐璐老师 解答

2019-04-10 14:19

要通过固定资产清理的科目，借固定资产清理    累计折旧，贷固定资产，卖出的时候，借银行存款   贷固定资产清理，把固定资产清理科目进行合计，盈利转入借固定资产清理  贷营业外收入，亏损做借营业外支出  贷固定资产清理。

A焕焕 追问

2019-04-10 14:41

涉及相关税费呢 因为我购进的时候是做了进项税额抵扣撒 销售的时候税额应该按16%算是不

A焕焕 追问

2019-04-10 14:41

对应的 在申报表上应该怎么填写呢

徐璐老师 解答

2019-04-10 14:52

是的，如果你购进的时候是抵扣了16%，那么你销售的时候也需要开具16%的发票，申报的时候，就填到相对应税率的栏次。

A焕焕 追问

2019-04-10 14:56

填写不含税金额 和税额哇

A焕焕 追问

2019-04-10 14:57

那不是固定资产清理吗

A焕焕 追问

2019-04-10 14:57

中间那步分录应该怎么做呀

A焕焕 追问

2019-04-10 15:03

借：固定资产清理--现值 XX 
 累计折旧 XX 
贷：固定资产--原值 XX 
收到款项时 
借：银行存款 XX 
贷:固定资产清理 XX 
涉及税费<br>

A焕焕 追问

2019-04-10 15:03

借：固定资产清理 XX 
贷：应交税费-应交增值税（销项） 
最后清理完毕，利得 
借：固定资产清理 
贷：营业外收入--处理固定资产利得 
这是我最开始做的  我总觉得税费那里没对呢 老师您帮我看一下

A焕焕 追问

2019-04-10 15:03

如果这样做的话  就只有销项税额  申报表上怎么体现呢  就觉得没对

徐璐老师 解答

2019-04-10 15:07

你这里是卖出固定资产，肯定只会涉及到销项，因为你的进项之前已经入账抵扣了，处理的时候就不会存在进项了。

A焕焕 追问

2019-04-10 15:10

这步就没对哇

A焕焕 追问

2019-04-10 15:11

A焕焕 追问

2019-04-10 15:11

我一直没搞懂的是 那我申报表上需要怎么来填写  不可能只填税额部分撒

徐璐老师 解答

2019-04-10 15:11

同学，没懂你的意思，你是说哪步没对？销售的时候，借银行存款   贷固定资产清理   应交税费-销项税额

A焕焕 追问

2019-04-10 15:12

我圈起来那步

徐璐老师 解答

2019-04-10 15:21

其实是一样的，上下两个分录合并起来，就是我写的这个分录。

A焕焕 追问

2019-04-10 15:35

我想表达的是申报表上应该如何填写

A焕焕 追问

2019-04-10 17:34

直接这里填写么？

A焕焕 追问

2019-04-10 17:34

A焕焕 追问

2019-04-10 18:08

？？？？？

徐璐老师 解答

2019-04-11 13:51

是的，如果是未开具发票的情况，就是填写在这个栏次。