小规模公司准备注销，往来账还剩下其他应付款-法人50万，这也要处理为0，才能注销吗？

爱华 追问

2019-04-10 14:59

银行存款，其他应付款，未分配利润都有余额，怎么才能做成0呢？

小黎老师 解答

2019-04-10 15:01

您好，其他应付款和银行存款进行对应调整，最后未分配利润分配掉

爱华 追问

2019-04-10 15:04

调整后其他应付款还是会有40多万余额，这个是转入营业外收入吗？

爱华 追问

2019-04-10 15:04

未分配利润分配？如何做分录呢？

小黎老师 解答

2019-04-10 15:07

借：未分配利润 贷：应付股利

爱华 追问

2019-04-10 15:07

利润是负数的30万

小黎老师 解答

2019-04-10 15:13

从清算所得中扣除未分配利润，是为了避免对税后利润重复征税。当企业清算时的未分配利润为负数时，细则规定的“扣除未分配利润”就失去了意义

爱华 追问

2019-04-10 16:55

那我也还是要做借：未分配利润 贷：应付股利，这笔分录吗？

小黎老师 解答

2019-04-10 17:09

您好，未分配利润如果为负数就不要做了

爱华 追问

2019-04-10 17:17

就是最后做到资产负债表，所有内容，都为0时，才可以注销。所以还是做这笔分录，是吗？不论是否是正负数，是吗？

小黎老师 解答

2019-04-10 17:18

您好，是需要做到报表数据为0的 你这个负数可以相当于看成0

爱华 追问

2019-04-10 17:19

哦～～～

爱华 追问

2019-04-10 17:21

我注销的时候，本年利润要转到未分配利润，未分配利润为负数，就放着就行了，是吗？

小黎老师 解答

2019-04-10 17:28

您好，税务局会要求报表都是0哦 你就调整成0好了