是商管公司，上月为商户开具的电费发票，现在增值税申报表中有个营改增税负分析测算表通过不了，这开具的电费16个点的税率在这表中应该怎么填呢？

小草 追问

2019-04-10 11:37

不确定有没有核定16%，如果有应该怎么填呢？如果没有那怎么处理呢？

宋生老师 解答

2019-04-10 11:51

你好！因为要核定了16%你才能选，才能填。

小草 追问

2019-04-10 11:57

刚才核对了，没有核定16%的税率，但是更改营业执照的时候有去税局登记的，那现在怎么处理呢？

宋生老师 解答

2019-04-10 11:57

您好！要先去税务局核定这个税率

小草 追问

2019-04-10 12:05

那上个月开具的16%的专票怎么处理呢？先不做账吗？还是冲红呢？冲红后又怎么处理呢？

宋生老师 解答

2019-04-10 13:46

您好！你可以入账，但是要先去税务局核定。不然你只能红字发票冲减了