一般纳税人增值税开具普通发票16%开成了3%的点 隔月了 这个月的申报表应该怎么申报呢？

花儿朵儿 追问

2019-01-07 10:19

那申报报表是按3%的税率申报还是按16%的申报呢

默雨老师 解答

2019-01-07 10:26

发票开具为误，当月可直接作废。若已跨月，则 
1、本月按3%的税率正常申报。 
2、本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。

花儿朵儿 追问

2019-01-07 10:28

按3%报不成啊 显示我们没有进行简易征收的备案不让这样申报啊

默雨老师 解答

2019-01-07 10:29

你们可以先冲红，再开张发票或者说你们没有3%，到柜台办理异常申报。