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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-10 09:30

您好 
请问您发票入账了没有 如果没有的话 可以不入账 填增值税附表二做进项税额转出处理

张伟 追问

2019-04-10 09:38

我在表二做了进项税额转出处理，但是本期进项税额好像并不能去除这份已作废发票的税额，我应该怎么做会计分录？谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-10 09:41

您收到发票分录怎么写的？

张伟 追问

2019-04-10 09:44

发票还没有收到，因为快到月底了，就先网上勾选了，谁知对方单位由于数量开错又作废了

bamboo老师 解答

2019-04-10 09:49

那您账上不要做分录 申报的时候填附表二做进项税额转出 就是对的

张伟 追问

2019-04-10 09:58

比如本期销项税额10万，进项税额8万（包含已作废税额1万），本期应交税金还是2万吗？

bamboo老师 解答

2019-04-10 10:02

本期销项税额10万 进项税额8万（包含已作废税额1万） 本期应交税金是3万   
已经作废的要做进项税额转出 实际进项税额只有7万

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相关问题讨论
您好 请问您发票入账了没有 如果没有的话 可以不入账 填增值税附表二做进项税额转出处理
2019-04-10 09:30:44
你好，作废发票就需要做进项税额转出处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-06-18 08:28:39
你好，把进项发票做转出处理就是了 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-06-13 16:13:24
借营业外支出 贷应收账款，一般是开红字发票冲掉收入的，
2021-02-01 17:06:21
你好 是专票还是普票 。 是否购买方有认证发票 。 你们之前分录怎么做的这样好判断怎么处理分录
2020-07-13 11:42:53
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