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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2015-12-30 15:41

发票未认证但已记账，记账如列：借：库存商品   应交税费-其他应收款-待抵扣进项税。不知是否正确？ 
 
 
次月发票已认证，进项大于销项，无需缴税，该如何记账，并如何冲回上月挂的“其他应收款”？ 
 
第三月，销项大于进项，需要交部分差额税金，该如何记账并结转？ 
希望帮忙详细解答，非常感谢！

吴月柳 解答

2015-12-30 16:08

未认证时做暂估入账：借：库存商品  贷：应付账款-暂估入账   认证了先红冲上面分录，然后按发票正确的做

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相关问题讨论
直接带去国税机自助机扫描认证就可以了。
2017-02-28 17:59:31
你好 成本是按实际发生做
2019-07-09 17:15:34
是的 会影响退税的，你不需要去税务局修改申报表，这是不可以抵扣的，认证是需要的
2018-12-28 12:51:26
一般纳税人发票认证是指认证进项发票
2019-03-19 22:30:39
同学 你好 增值税一般纳税人可以去税务大厅选择自助端认证 可以购买认证软件 可以选择网上勾选认证
2018-11-27 12:30:44
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