您好，找乐老师，未认证发票如果做账一般纳税人

莼 追问

2019-06-22 10:41

当月需要结转吗？

玲老师 解答

2019-06-22 10:43

认证时再结转 借进项贷待认证进项这样  不认证不结转

莼 追问

2019-06-22 10:48

好的，

莼 追问

2019-06-22 10:48

那如果当月有销售没有认证发票的情况，怎么做？

玲老师 解答

2019-06-22 10:54

你好 有销项没有进项 ？ 想交税？

莼 追问

2019-06-22 11:02

是忘记认证了

玲老师 解答

2019-06-22 11:06

借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

莼 追问

2019-06-22 11:09

从哪里转出未交增值税的？

莼 追问

2019-06-22 11:09

是不是先结转销项税额

玲老师 解答

2019-06-22 11:19

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税金——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

莼 追问

2019-06-22 11:31

现在还用应交税金科目吗？

玲老师 解答

2019-06-22 11:55

现在是应交税费 科目