软件公司开发，月末都要将研究人员的工资、费用、社保转入到管理费用科目吗

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:27

每个月都要转吗？不转不可以吗？

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:28

工资转入到和管理费用_工资；社保转入管理费用_社保；费用转入主营业务成本_软件开发吗？这样子可以的嘛？

宋生老师 解答

2019-04-09 17:30

你好！有收入的时候就结转到成本

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:30

现在处于开发阶段，没有收入，这些还要转吗

宋生老师 解答

2019-04-09 17:32

你好！如果没有收入就建议入到管理费用

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:33

所有都转入到管理费用吗？期间发生的服务费也计入到管理费用？

宋生老师 解答

2019-04-09 17:37

你好！是的。都入到管理费用。

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:42

例如一月工资在一月计提借研发贷应付职工薪酬，在下月支付，什么时候将研发工资转入管理费用，二月支付的时候吗？怎么做分录？

宋生老师 解答

2019-04-09 17:45

你好！1月份就可以转了。2月只是做支付的分录。

_孙小作- 追问

2019-04-09 17:47

一月计提不就计提在研发支出_工资吗？做两个分录吗？一个计提，一个结转？那为什么不直接计入管理费用就可以了？

宋生老师 解答

2019-04-09 18:15

你好！是的。因为研发要先计入研发支出的。

_孙小作- 追问

2019-04-09 18:18

一月：计提：借研发支出_工资 贷：应付职工薪酬  
      结转：借：管理费用_工资 贷：研发支出_工资   
这样子嘛？  
是月末研发支出无余额，是吗？

宋生老师 解答

2019-04-09 18:38

你好！是的。就是这个意思