小规模，内账如果核算增值税的话，怎么做分录呢，因为内账也不是按开票走的。因为以前都30万之内，今天代开了专票，不知道内账怎么做帐增值税和赋税

暖笨笨 追问

2019-04-09 16:55

老师，这不是外账的做法么，内账我一直就确认收入了，没走应交税费科目呢

答疑郭老师 解答

2019-04-09 16:56

借银存贷主营业务收入 
交税借管理费用贷银存

暖笨笨 追问

2019-04-09 16:58

恩，走管理费用就行哈。内账只要合理就行哈

暖笨笨 追问

2019-04-09 16:59

老师，还有个问题，年度汇算清缴调增后仍是亏损，调表不调帐，这表是调哪个。自己调资产负债表么

答疑郭老师 解答

2019-04-09 17:12

是的 
调整纳税调整表，比如工资的，在职工薪酬纳税调整表

暖笨笨 追问

2019-04-09 17:14

我的意思时调增后仍是亏损，要做什么呢

答疑郭老师 解答

2019-04-09 18:48

不做什么，保存申报就可以，不交税

暖笨笨 追问

2019-04-09 18:48

那亏损的和资产负债表亏损不是不一样么

答疑郭老师 解答

2019-04-09 18:57

是的，你的账没有修改，财务报表不变