别人来给一张专票认证了，现在发票开错了，开红字信息表给对方，对方开红字发票，那手里的发票还需要给对方，开出来的红字信息表对方留着，然后再开一张正确的发票给对吧，下个月做进项税额转出，

常迎东 追问

2019-04-09 17:20

现在是我开红字信息表给对方，对方开红字发票给我，然后再开一张正确的发票给我对吧

朴老师 解答

2019-04-09 17:30

嗯，是的，他要再给你开正确的

常迎东 追问

2019-04-10 09:38

电子税务做进项税额转出是在五月份吗

朴老师 解答

2019-04-10 09:39

哪个月红冲的哪个月转出

常迎东 追问

2019-04-10 09:49

这个月红冲的，

常迎东 追问

2019-04-10 09:49

进项税额转出怎么做，税务局和账上怎么操作，谢谢

朴老师 解答

2019-04-10 09:56

是跨年的还是什么呢

常迎东 追问

2019-04-10 09:59

不乱年

常迎东 追问

2019-04-10 09:59

就是3月开进来的，这个月申报3月的税已经完成

朴老师 解答

2019-04-10 10:03

直接原分录的红字分录就可以了

常迎东 追问

2019-04-10 10:04

那电子税务局怎么做进项税额转出，已经认证过了

朴老师 解答

2019-04-10 10:05

借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。

常迎东 追问

2019-04-10 10:07

电子税务局报表怎么填写

朴老师 解答

2019-04-10 10:33

进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的

常迎东 追问

2019-04-10 10:34

，谢谢朴老师

朴老师 解答

2019-04-10 10:34

满意请给五星好评，谢谢