小规模企业，第一季度销售额超过了30万，是全额缴纳增值税吗？还有其他的优惠政策吗

橙子 追问

2019-04-10 10:16

这个季度增值税是9738.31，附加税税率分别是5%、3%、1.5%，算出来如图，这种情况该怎么减免

张艳老师 解答

2019-04-10 10:31

你好，看不到您发的图片信息？

橙子 追问

2019-04-10 10:32

张艳老师 解答

2019-04-10 10:33

这个是计提附加税的分录，按照现在的政策，小规模纳税人是可以享受减半征收的政策。

橙子 追问

2019-04-10 10:39

三个附加税都可以减半是吗？我在报税到时候填9738.31，还是填9738.31/2。

张艳老师 解答

2019-04-10 10:41

1、是的 
2、报税的时候要填写9738.31，然后再填写减征比例，申报表会自动按减征50%计算的。

橙子 追问

2019-04-10 10:41

那我计提的这个分录就好重新改下，是吗老师

张艳老师 解答

2019-04-10 10:52

没看懂您的意思？ 
这个附加税是要先全额计提，然后再转出50%计入营业外收入科目的

橙子 追问

2019-04-10 10:52

哦哦 懂了 谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-10 11:08

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！