送心意

季老师

职称高级会计师,税务师,建造师

2019-04-09 15:18

借折旧  清理  贷固定资产

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-09 17:24

我当时买车的时候是15万元,现在我卖出去只卖10万元,已计提的折旧有3万元 
是这样做分录吗? 
借:固定资产清理  10 
        累计折旧       2 
    贷:固定资产    12 
是这样做分录吗 老师

季老师 解答

2019-04-09 19:32

借清理12 折旧3  贷资产15 
 借银行10  营业外支出2  贷清理12

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-10 17:20

老师 我想问一下我们公司是货物运输的物流公司,之前买的一辆货车做了固定资产,现在想要便宜一点卖了,卖了之后我这个钱可以算是其他业务收入吗??

季老师 解答

2019-04-10 17:27

属于清理资产,清理收入计入营业外收入

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-10 17:38

老师,是这样的  我看我之前那个会计是这样做的 
收到的10万元直接这样做 
借:银行存款   10万 
    贷:其他业务收入   10万 
这样的话就没有清理固定资产  可以这样做的吗,清理收入要做到营业外收入   那这样要怎么做呢

季老师 解答

2019-04-11 07:21

借清理12 折旧3 贷资产15 
借银行10 营业外支出2 贷清理12 
这样才能核销固定资产科目

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-11 08:42

老师,所以那10万无论如何我后面都不能算到收入那里去是吗?因为之前那个会计算到其他业务收入那里  我把他一改的话利润就会减了10万  相当于他那10万之前就是做了收入的

季老师 解答

2019-04-11 11:07

直接做收入,固定资产是没有核销的。

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借折旧 清理 贷固定资产
2019-04-09 15:18:35
固定资产的分录一般包括,固定资产的取得,固定资产折旧,固定资产盘盈盘亏,固定资产处置等。不同的业务,涉及的分录不同, 1、固定资产取得, 借:固定资产, 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等。 2、固定资产折旧, 借:管理费用—折旧费等, 贷:累计折旧。 3、固定资产盘盈等, 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配—未分配利润。 4、固定资产处置,分录为, 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产。
2022-04-13 07:44:51
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