公司是物流有限公司一般纳税人，公司原有固定资产两辆货车卖给了个人，是按5年来计提折旧的，现在这边账上只是计提了两年的折旧，现在车要卖了，这样要怎么做分录呢？到时才能跟账上实际的固定资产对的上呢？？？

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-09 17:24

我当时买车的时候是15万元，现在我卖出去只卖10万元，已计提的折旧有3万元 
是这样做分录吗？ 
借：固定资产清理  10 
        累计折旧       2 
    贷：固定资产    12 
是这样做分录吗 老师

季老师 解答

2019-04-09 19:32

借清理12 折旧3  贷资产15 
 借银行10  营业外支出2  贷清理12

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-10 17:20

老师 我想问一下我们公司是货物运输的物流公司，之前买的一辆货车做了固定资产，现在想要便宜一点卖了，卖了之后我这个钱可以算是其他业务收入吗？？

季老师 解答

2019-04-10 17:27

属于清理资产，清理收入计入营业外收入

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-10 17:38

老师，是这样的  我看我之前那个会计是这样做的 
收到的10万元直接这样做 
借：银行存款   10万 
    贷：其他业务收入   10万 
这样的话就没有清理固定资产  可以这样做的吗，清理收入要做到营业外收入   那这样要怎么做呢

季老师 解答

2019-04-11 07:21

借清理12 折旧3 贷资产15 
借银行10 营业外支出2 贷清理12 
这样才能核销固定资产科目

行走在一个人的小路上 追问

2019-04-11 08:42

老师，所以那10万无论如何我后面都不能算到收入那里去是吗？因为之前那个会计算到其他业务收入那里  我把他一改的话利润就会减了10万  相当于他那10万之前就是做了收入的

季老师 解答

2019-04-11 11:07

直接做收入，固定资产是没有核销的。