送心意

小小刘老师

职称CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-07-12 14:36

你好,固定资产在会计上需要按月折旧,你可以在税法上加速折旧就可以了

muxi木子 追问

2019-07-12 14:37

老师不是很明白?那会计分录应该怎么做啊

小小刘老师 解答

2019-07-12 14:57

你好,会计上正常的折旧,也就是借:管理费用——折旧费 贷:累计折旧
税法上在申报企业所得税时,填写加速折旧表就可以了。

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相关问题讨论
借固定资产借进项贷银行
2020-03-13 13:44:33
你好,借;银行存款,贷;固定资产清理,应交税费——应交增值税
2019-05-09 11:17:31
你好 固定资产转为清理,借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产 发生清理支出,借;固定资产清理,贷;银行存款等科目 取得清理收入,借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费 结转清理净损益,借;资产处置收益 , 贷;固定资产清理(或相反分录)
2019-07-07 10:09:59
固定资产的分录一般包括,固定资产的取得,固定资产折旧,固定资产盘盈盘亏,固定资产处置等。不同的业务,涉及的分录不同, 1、固定资产取得, 借:固定资产, 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等。 2、固定资产折旧, 借:管理费用—折旧费等, 贷:累计折旧。 3、固定资产盘盈等, 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配—未分配利润。 4、固定资产处置,分录为, 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产。
2022-04-13 07:44:51
你好,借银行存款,累计折旧,贷固定资产,应交税费--应交增值税,资产处理损益, 1、销售自己使用过的固定资产和旧货,减按2%征收率征收增值税,增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品,按3%的征收率征收增值税,增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货,应开具普通发票,不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
2019-12-20 20:39:06
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