2017年公司代开发票缴纳所得税400元，计入其他应收款_所得税费用后一直挂账，现在要怎么处理才好

美好的生活 追问

2019-04-09 14:55

不是今年的，是17年，现在才发现的

美好的生活 追问

2019-04-09 15:35

当时会计分录是 
借：其他应收款-所得税费用 
贷：银行存款

阿文老师 解答

2019-04-09 15:48

就是把17年的错账调正确，不涉及损益，不用要求年度损益调整科目

美好的生活 追问

2019-04-09 16:04

本身是借：其他应收款-所得税费用    再借：其他应收款    贷：应交税金 
不更不对了嘛

阿文老师 解答

2019-04-09 16:10

是的 应该是 
   借：所得税费用 
         贷：其他应收款-所得税费用