红字去年的发票，怎么做分录

Y*Y 追问

2019-04-09 14:00

是去年开的正数发票，今天开的负数发票

邹老师 解答

2019-04-09 14:04

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

Y*Y 追问

2019-04-09 14:06

如果是服务费呢，开具的是服务费发票

邹老师 解答

2019-04-09 14:13

你好 
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 
借；劳务成本    贷；主营业务成本

Y*Y 追问

2019-04-09 14:25

为什么还要做下面那笔分录呢

邹老师 解答

2019-04-09 14:27

你好，收入冲销了，对应的成本也需要冲销的

Y*Y 追问

2019-04-09 14:27

我一直都没有做劳务成成本的科目，这个冲去年的不需要调整损益吗

邹老师 解答

2019-04-09 14:30

你好，不需要通过以前年度损益调整科目核算 
因为你负数发票是今年开具，所以科目就是按正常核算的科目的