跨年开红字发票怎么做会计分录？

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 10:59

可以冲当月的收入吗？

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:01

老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:02

冲减的是去年的发票  所以是以前年度损益调整科目   不可以调整本期的收入

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:03

为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:12

收入也冲减了  在借方  相当于去年营业收入的减少

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:14

是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:17

损益类科目 借方增加相当于是利润的减少

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:19

老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字）
      以前年度损益调整：
  贷：应交税费-应交增值税（红字）
金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:27

假设红字发票含税价是113  
借：应收账款（红字）  113
以前年度损益调整：100
贷：应交税费-应交增值税（红字） 13

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:29

所得税年度汇算怎么做？

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:30

修改去年的汇算清缴申报表 调减收入

马卉（大连正泽）15942662601 追问

2020-07-30 11:31

在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？

轶尘老师 解答

2020-07-30 11:38

去税务局大厅做更正申报