12月份采购货物一批，当月销售方开具增值税专用发票，到1月将部分该货物退回，对方开具红字发票一张。3月份拿到这张红字发票，并且12月份开具的进项正数发票在3月还未认证抵扣，需要做账务处理吗？

12月份采购货物一批，当月销售方开具增值税专用发票，到1月将部分该货物退回，对方开具红字发票一张。3月份拿到这张红字发票，并且12月份开具的进项正数发票在3月还未认证抵扣，需要做账务处理吗？

答： 正常抵扣，计入进项税，红字做进项转出。

12月份采购商品一批，当月销售方开具增值税专用发票（税额：12280.72元），1月份时销售方发现发票开多了，于是对方开具红字发票一张（税额：-622.07元）。3月份拿到这张红字发票。并且3月份时那张正数发票还没有认证抵扣。首先，3月份需要做账务处理吗？怎么做？其次，如果下个月把这张发票认证抵扣了，又还如何做账？

答： 需要，同学。 红字分录 借：库存商品等 应交税费～增值税～进 贷：应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司12月份发生销货退回，开具红字发票，并做账做税务处理，在1月份收到对方开具的销项负数发票，能否把1月份收到的销项负数发票放在12月份的账里面

答： 您好，不可以的只能再1月处理