12月份采购商品一批，当月销售方开具增值税专用发票（税额：12280.72元），1月份时销售方发现发票开多了，于是对方开具红字发票一张（税额：-622.07元）。3月份拿到这张红字发票。并且3月份时那张正数发票还没有认证抵扣。首先，3月份需要做账务处理吗？怎么做？其次，如果下个月把这张发票认证抵扣了，又还如何做账？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 12:48

你只需要这样分录处理就是了

皓悦千千 追问

2019-04-09 12:50

这样做的话账面的进项税额和申报表就不一致了。

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 13:03

你不是两张发票都还没认证？

皓悦千千 追问

2019-04-09 13:58

正数发票还没有认证。负数发票还需要认证吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 14:26

现在的账务就是我给你的分录 
然后你实际认证和抵扣时正常抵扣认证就是了。 
都需要认证。