之前做了一笔暂估 借库存商品贷应付账款-暂估并按暂估结转了成本，这个月发票到了，怎么冲之前的暂估和结转的成本。

咸蛋超人。 追问

2019-04-09 11:13

借 库存商品 带应付账款暂估6万并按暂估结转了成本。 
现在发票回来了，之前估的多了实际只有3万。暂估相反分录冲，那当时按暂估结转的成本怎么做。这个月没有收入，可以结转成本么

bamboo老师 解答

2019-04-09 11:30

可以冲销多暂估的3万就可以了 
没有收入 这个月也可以结转成本 
借：库存商品  -3 
贷：应付账款暂估 -3 
借：主营业务成本 -3 
贷：库存商品 -3

咸蛋超人。 追问

2019-04-09 12:46

那这样成本结转下来不就变成负数了

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:49

您前面多暂估了金额 结转了成本 现在成本是负数 正常的