生产企业，本月一种产品销售收入＜成本，总的商品收入＞成本，是不是需要计提存货跌价准备？

晓晓 追问

2019-04-09 10:29

老师，看我这分录都对不

邹老师 解答

2019-04-09 10:33

你好，形式上是正确的

晓晓 追问

2019-04-09 11:34

那为什么这个本年利润24841.84和利润表中的数不一致，刚好差异2329.39

晓晓 追问

2019-04-09 11:35

检查了不知道哪里出错了

邹老师 解答

2019-04-09 11:42

你好，你计提的减值损失有体现在期末未分配利润栏次吗

晓晓 追问

2019-04-09 12:11

月末做了一笔，借:本年利润  贷:资产减值损失

邹老师 解答

2019-04-09 12:11

你好，你这个数据有体现在期末 未分配利润栏次吗

晓晓 追问

2019-04-09 13:29

月末做了一笔，借:本年利润 贷:资产减值损失

晓晓 追问

2019-04-09 13:30

开始你说分录对的，那到底哪里有问题

邹老师 解答

2019-04-09 13:40

你好，你需要去检查你报表的期末未分配利润数据是否计算正确

晓晓 追问

2019-04-09 13:58

未分配利润年末才做一笔，这个月没有动过，

晓晓 追问

2019-04-09 13:58

现在说的是本年利润和报表中的利润对不上，就是因为做了计提存货跌价准备和对应的结转

邹老师 解答

2019-04-09 14:03

你好，你单位资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计

晓晓 追问

2019-04-09 14:05

问题就是出在这笔分录中，想问一下，我那分录到底都对不对

晓晓 追问

2019-04-09 14:08

另外利润表中到底有没有资产减值损失这一科目，我看有的利润表中没有

邹老师 解答

2019-04-09 14:14

你好，分录是正确的 
之前的资产减值损失改为现在的信用减值损失科目核算了

晓晓 追问

2019-04-09 14:16

主要是现在，到底哪里错了，导致这两个数据不一致

晓晓 追问

2019-04-09 14:20

那我实在找不出来差异的原因，如果不做存货跌价准备，两个数据就能对的上，做了反而有差异，老师你看看我分录中的金额对吗

邹老师 解答

2019-04-09 14:24

你好，错误的原因可能是你单位资产负债表的期末未分配利润数据计算的不对 
分录金额是对的

晓晓 追问

2019-04-09 14:29

我想问一下，成本是20743.2，收入是18413.81，结转本月商品成本，借：主营业务成本  贷：库存商品   这个分录中的金额应该按照那个数字？

邹老师 解答

2019-04-09 14:34

你好，按20743.2，然后结转计提的存货跌价准备 
借；存货跌价准备      20743.2-18413.81 
贷；主营业务成本  20743.2-18413.81

晓晓 追问

2019-04-09 14:38

资产负债表中的未分配利润期末–期初＝–146565.4，而利润表中本年累计数是–148894.79，差异也是2329.39，因为利润表和资产负债表都是按公式自动取数的，我都没有改过

晓晓 追问

2019-04-09 14:42

这是科目汇总表，借贷都相等，资产负债表也两边相等

晓晓 追问

2019-04-09 14:44

就是利润表中利润数和月末结转的本年利润数不等，刚好差异2329.39

邹老师 解答

2019-04-09 14:49

你好，期末未分配利润的数据有包括这个 2329.39的金额吗