生产企业，生产一种产品，两种规格，现在成本是一个规格的产品成本小于收入，另一种规格的成本大于收入，总体成本小于收入，那对于成本大于收入的这个需要做存货跌价准备吗？

晓晓 追问

2019-04-08 12:46

怎么计提，月末怎么处理

小云老师 解答

2019-04-08 13:09

借:资产减值损失  贷:存货跌价准备

晓晓 追问

2019-04-08 13:22

就只做这一个分录吗

小云老师 解答

2019-04-08 14:39

计提就是这一个分录

小云老师 解答

2019-04-08 14:39

月底结转是和你其他损益一起结的，不需要单独结转

晓晓 追问

2019-04-08 14:46

那假如成本100，收入80，这样做分录对吗

小云老师 解答

2019-04-08 15:09

对的

晓晓 追问

2019-04-08 15:15

那为什么我本年利润分录的数据和利润表中的数据有差异，刚好就差了20

小云老师 解答

2019-04-08 15:38

你成本和资产减值准备结转的是没错的，都是借本年利润

晓晓 追问

2019-04-08 15:39

这个主营业务成本是不是按成本100结转库存商品？

小云老师 解答

2019-04-08 15:49

你分录做的是对的，后面跌价冲了会变成80，合起来借:主营成本80  跌价准备20 贷:库存商品100

晓晓 追问

2019-04-08 16:04

对呀，为什么利润表中的本年利润数个本期结转损益中的会计分录中本年利润数据不一样，刚好差异在计提的存货跌价准备数据

小云老师 解答

2019-04-08 16:41

未必是这一笔呀，我不知道你利润表怎么做的，但这个分录是没错的

晓晓 追问

2019-04-08 16:48

因为如果我把这次删除了的话，我利润表和实际分录中的利润是相等的，所以我检查了几遍都找不出来问题

小云老师 解答

2019-04-08 18:15

要不你利润表发上来看下？