去年12月的一张费用的增票没有认证，年末全部计入了费用科目，今年3月认证了该发票，如何做账呢，是冲费用么？分录怎么做

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 10:01

主要这个费用，在今年还没有发生额，贷记费用，费用就在贷方有余额了

宋生老师 解答

2019-04-09 10:07

你好！你可以冲减已经发生的费用金额

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 10:11

跨年的费用，可以直接冲么，不用以前年度损益调整么

宋生老师 解答

2019-04-09 10:14

你好!你是小企业会计i制度还是什么?

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 10:16

企业会计制度

宋生老师 解答

2019-04-09 10:20

你好！这样的话，要用以前年度损益调整科目

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 10:26

那调整分录怎么弄呢

宋生老师 解答

2019-04-09 10:31

你好！借应交税费-应交增值税-进项税额 贷以前年度损益