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凯老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-04-09 09:35

1、计提工资 
借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬--工资 
2、计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬--社保

L 追问

2019-04-09 09:36

个人部分不计提吗？社保

L 追问

2019-04-09 09:36

合并的分录怎么做呀

L 追问

2019-04-09 09:38

写到班半写不写下去了

L 追问

2019-04-09 09:43

看图片

凯老师 解答

2019-04-09 09:50

3、发放工资时 
借:应付职工薪酬--工资    
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 
    应交税费--应交个人所得税 
    库存现金/银行存款 
 
4、上交杜保 
借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5、上交个人所得税 
借:应交税费--应交个人所得税 
贷:银行存款

凯老师 解答

2019-04-09 09:50

社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的

上传图片  
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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-09 09:07:55
1、计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保
2019-04-09 09:35:10
 残疾人就业保障金征收规定 1、残疾人就业比例：不得低于本单位在职职工总数的1.5%~1.7%，具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况规定。 2、缴纳残保金原因：用人单位安排残疾人就业人数未达到其所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，应当缴纳保障金。 3、残疾人就业规定：用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》（1至2级）或《中华人民共和国残疾军人证》（1至3级）的人员就业的，按照安排2名残疾人就业计算。 4、缴纳残保金标准：保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。 【参考法规】：残疾人就业保障金征收使用管理办法 【说明】 ①单位年底实际在职职工人数包括单位固定工、合同工、临时工(6个月以上)，与计税工资人数一致。 ②在岗残疾职工人数是指经残联劳动服务机构确认的残疾人数。 ③上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。 ④职工工资总额为应发工资，包括工资、奖金、津贴及五险、一金。
2023-08-11 14:29:59
计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2023-05-09 09:02:50
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-01-11 10:19:28
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