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送心意

答疑-黄老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-04-08 23:06

不好意思，看不到你的这个前面问题

会计学堂 追问

2019-04-09 09:30

分红时计入了本年利润的科目 如何进行帐务调整
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金牌答疑老师解答
 
邹老师| 官方答疑老师 

职称：注册税务师+中级会计师

回答数：291015个,好评数：290654个

你好，做这个调整分录
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

2019-04-08,13:47:31

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：要用红字充错误的吗

2019-04-08,13:49:36

邹老师| 官方答疑老师

你好，可以做之前错误分录相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数

2019-04-08,13:56:03

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：但是跨年了

2019-04-08,14:02:21

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这样做 资产负债表和利润表不平衡

2019-04-08,14:03:30

邹老师| 官方答疑老师

你好，资产负债表与利润表的勾稽关系需要考虑这个调整分录对勾稽关系的影响的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

2019-04-08,14:05:29

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：那没有以前年度损益科目呢

2019-04-08,14:29:31

邹老师| 官方答疑老师

你好，那就考虑利润分配——未分配利润的影响

2019-04-08,14:32:19

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：那怎么调啊 不平资产负债表和利润表的利润，以前的是借 本年利润 贷利润分配-未分配利润，借 利润分配-应付利润 贷 银行存款，现在要怎么调账呢

2019-04-08,14:37:48

邹老师| 官方答疑老师

你好，符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

2019-04-08,14:41:25

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这利润表不动啊

2019-04-08,14:42:45

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：利润表和负债表的数字对不上

2019-04-08,14:44:05

邹老师| 官方答疑老师

你好，利润表是不懂，资产负债表期末未分配利润变动了，在计算资产负债表就需要在这个等式（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计）基础上 减去利润分配——未分配利润借方的影响金额

2019-04-08,14:48:48

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：那要用另外一个等式 本年利润+资产负债表的未分配利润 这个账怎么调呢?

2019-04-08,16:28:39

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这个是错了吗？现在跨年，要怎么调账？

 
2019-04-08,16:34:40

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：按您说的 借利润分配-未分配利润 贷本年利润,但资产负债表里的未分配利润和利润表的净利润不一致,还有就是资产负债表的未分配利润是按 本年利润+未分配利润填写的,这个公式改不了

2019-04-08,16:35:49

邹老师| 官方答疑老师

你好，未分配利润是按 本年利润+未分配利润填写
做了这个分录，借；利润分配——应付利息，贷；银行存款
在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，就需要减去利润分配借方发生额 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-分配的利润

2019-04-08,18:07:53

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：老师，银行存款是不是不对呀？

2019-04-08,19:30:17

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这样做 银行存款期末不就对不上了。主要就是本年利润和利润分配

2019-04-08,19:31:30

邹老师| 官方答疑老师

你好，银行存款余额没有错？
只是本年利润，利润分配数据有误？

2019-04-08,19:32:10

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：跨年了，本年利润不是结转了，最终这个账怎么算，懵了

2019-04-08,19:58:37

邹老师| 官方答疑老师

你好，这个是最初问题描述：分红时计入了本年利润的科目 如何进行帐务调整
只需要做这个调整分录
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

2019-04-08,20:18:15

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：


2019-04-08,20:43:47

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：是这样做吗？

2019-04-08,20:43:56

邹老师| 官方答疑老师

你好，也可以这样处理，这样调整与我上面一笔调整分录结果是一样的

2019-04-08,20:44:46

会计学堂 追问

2019-04-09 09:34

然后就到我问你的问题了

会计学堂 追问

2019-04-09 10:35

就这个账怎么平呢？

答疑-黄老师 解答

2019-04-15 09:38

你好，你这个可以编辑一下吗

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2019-04-08 23:06:30
有可以做，但是不需要申报工资个税。
2019-12-12 14:02:49
您好，这会邹老师不在，我来回答吧， 农民专业合作社在运用税收优惠政策时，开具免税发票有几点需要注意。一是农民专业合作社应当依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记，并取得纳税人减免税备案登记。二是农民专业合作社要仔细审核货品是否为免税农产品，具体品目参见《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号)。如出现非免税范围的产品，应当按照规定税率开具增值税发票。 因此合作社开具发票时，与一般企业是一样的操作就行了。如果是需要开具收购发票，就要按规定申请，之后开具的收购发票上，有收购二字了。
2019-06-14 21:24:29
一、上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24（当月认证抵扣了） 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数) 摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷营业外收入400
2015-10-26 16:03:25
您好，第一题选择BCE，因AD都会导致完全成本法与变动成本法计算的利润差额为零，第二题选择ABD，安全边际率的定义及计算公式。
2019-05-17 17:20:22
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