请问邹老师在吗？？求帮忙解答问题！！

皆如愿 追问

2019-10-06 17:12

邹老师 情况这样的 ：小规模建筑服务公司 将租来的场地转租给另一家地产公司 给其堆放杂物 现我公司开出增值税普票23万给 地产公司 签有合同 问：1： 公司开出的普票23万 做分录时 那应交税费是否按5%计算税费？即23万/1.05*5%=10952.38 ?  2：公司这笔业务需要交印花税的吗？ 需要的话 求印花税率求分录！！ 3：开出的发票存根订凭证后面需要复印合同做附件吗？4：本季度未达到30万 这么多的增值税也免交吗？其他附加税也免交吗？问的多 谢谢老师回答！！

邹老师 解答

2019-10-06 17:16

你好
1，季度超过30万需要按5%计算缴纳增值税，低于是免征增值税的
2，需要缴纳印花税，印花税税率是千分之1，分录是：借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款 
3，不需要复印合同作为附件
4，季度低于30万是免征增值税的，增值税免征了那附加税也是免征的

皆如愿 追问

2019-10-06 17:20

老师 印花税是按总的23万的千分之一计算吗？票开出去了 但款还未收到 这个印花税是不免的吗？这月就必须缴纳的吗

邹老师 解答

2019-10-06 17:22

你好，印花税=（租入的含税租金+出租的含税租金）*千分之1
印花税是签订租赁 合同就需要缴纳，而与租金款项是否收到没有关系的

皆如愿 追问

2019-10-06 17:32

老师 这个租入的含税租金是我公司租到的场地的交付的租金吗？这个怎么会有啊？公司给我的就是和地产公司签订的合同哦

邹老师 解答

2019-10-06 17:34

你好，先租入然后转租的，那租入所支付的租金与出租所应收取的租金都需要缴纳租赁合同印花税的

皆如愿 追问

2019-10-06 17:45

老师 不懂 之前也不知道公司有租这场地 现在拿出转租给地产公司合同 那是不是这次就按 印花税=（租入的含税租金+出租的含税租金）*千分之1 算就可以了？只要将租入的含税租金合同取得就可以了？ 我看和地产公司的合同有写着 我公司租赁期15年至20年 和地产公司租赁期是16年至19年底

邹老师 解答

2019-10-06 17:46

你好，现在是按 （租入的含税租金+出租的含税租金）*千分之1 计算印花税
之前没有按这个计算的，需要补交少交的印花税才是的

皆如愿 追问

2019-10-06 21:23

哎呦 越问越恐慌了~~这个补交少交的印花税 怎么才是好呀 邹老师 我也不懂 麻烦您就现在这个23万的业务 该怎么做些的分录 还请邹老师都帮我做出来好吧！！！需要老板提供什么资料的也请告知我 反正目前我就知道和地产公司合同就是签的16年至19年底 一直未付过款未开过票 现在才开的票 而且还未收到款就只是开票给对方而已   非常感谢！！好怕哎~~

皆如愿 追问

2019-10-06 22:38

邹老师 是不是您不能点击回答了 是需要我再重新问您问题后您再能回答？不想自己猜疑中做这笔业务 错了也麻烦了 想得到您的认可才敢做呢~

邹老师 解答

2019-10-07 08:47

你好
按正确的计税依据填写申报表，去税局大厅做更正申报，补交印花税就是了 
23万 收入的分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（这个是根据开具的发票做分录）
借；主营业务成本，贷；银行存款等科目（这个是支付给对方的租金所取得的租金发票）

皆如愿 追问

2019-10-07 09:02

老师！补交印花税会罚款吗？需要带什么资料？

邹老师 解答

2019-10-07 09:03

你好，通常不会罚款，只是会有滞纳金
需要带的资料一般是：营业执照，公章，财务报表，印花税申报表