小规模纳税人19年1月才银行扣款12月份的社保，分录是借 管理费用 其他应收款 贷 银行存款 问题是这个社保是18年的，计入到19年来不就是19年的费用了吗？要做什么除理吗？会有什么税收风险？

小规模纳税人19年1月才银行扣款12月份的社保，分录是借 管理费用 其他应收款 贷 银行存款 问题是这个社保是18年的，计入到19年来不就是19年的费用了吗？要做什么除理吗？会有什么税收风险？

答： 你好，不会的，一般都是这样，下月做上月的费用

老师 您好 我们公司2018年9-12月缴纳社保都没有计提公司缴纳部分 例如10月缴纳9月借管理公司承担社保 贷银行存款 18年12月做的缴纳11月借管理费用社保公司承担贷银行存款 19年1月缴纳的18年12月社保 18年汇算清缴会盈利 19年1季度也会盈利 有什么方法可以把12月的社保计提管理费用补到18年吗 分录应该怎么做 这样汇算清缴就不盈利了 19年开始1月计提1月 计提管理费用 贷应付职工薪酬这样正常计提

答： 18年少计提了一笔 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 你汇算清缴时，按调整后的管理费用去申报就是了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师，我没有计提社保，就是扣费时直接入费用，19年1月5日才扣18年12月的社保，那您看我需要在18年12月把当年的社保计提出来吗？要不然就是18年的费用，做到19年1月了，您看这个我怎么处理？

答： 需要计提的，一般是当月计提当月的