资产负债表应交税费科目余额是负数?为什么？负了40多万？

笑笑 追问

2019-04-08 14:44

我本期有留底30多万，计提所得税2万多，销项税额是16万多，没有进项！老师应交税费科目可以是负数吗？

bamboo老师 解答

2019-04-08 14:45

应交税费科目可以是负数 有没有房产税 土地使用税等

笑笑 追问

2019-04-08 14:57

以前这个科目一直有余额，但一直没有注意这个科目，别的科目都能对上，只有总科目对不上，这个应该怎么调呢？

bamboo老师 解答

2019-04-08 14:58

如果您有留底的话 有负数是正常的 可以不用调整

笑笑 追问

2019-04-08 15:07

老师找到了我的应交税费未交增值税和应交税费-应交增值税科目余额都是301402.58（这个应该是留底把）应交税费-待认证科目也有余额。这两个加起来减去计提的所得税等于应交税费科目对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-08 15:08

应交税费-未交增值税是借方余额么

笑笑 追问

2019-04-08 15:10

应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税科目是不是应该一起有余额？因为我们月底是把销项进项都结转到未交增值税里的

bamboo老师 解答

2019-04-08 15:12

您可以写下您结转的分录么

笑笑 追问

2019-04-08 15:22

借：应交税费-销项税额     贷应交税费-进项税额     哪方有余额计入应交税费-未交增值税，

bamboo老师 解答

2019-04-08 15:25

那您应交税费-应交增值税科目不应该有余额啊

笑笑 追问

2019-04-08 16:02

那怎么办啊老师，有余额跟留底一样的数！

bamboo老师 解答

2019-04-08 16:04

您看下您应交增值税下三级科目 哪些有余额

笑笑 追问

2019-04-08 16:15

应交税费   应交税费-应交增值税       应交税税费-应交增值税-待认证税额    应交税费-未交增值税。

bamboo老师 解答

2019-04-08 16:18

应交增值税下三级科目 哪些有余额 
三级科目是销项税额 进项税额等

笑笑 追问

2019-04-08 19:25

进项销项都是没有余额的，只有应交税费-应交增值税-待认证进项税额

bamboo老师 解答

2019-04-08 20:07

应交税费-待认证进项税额有余额是正常的 这个科目一般设置二级科目

笑笑 追问

2019-04-09 08:59

老师三级科目只有未交增值税有余额？别的没有？

bamboo老师 解答

2019-04-09 09:03

如果您凭证正常做了结转 那就只有未交增值税有余额 别的没有

笑笑 追问

2019-04-09 09:34

老师我的科目，应交税费科目有余额40万    应交税费-应交增值税有余额30 万这个是二级    应交税费未交增值税有余额30万这个是三级（这个和应交增值税余额一样）然后就会待认证的有余额10万这个是二级科目，您看需要调整吗？

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:11

如果跟您的留底税额相符的话  可以不用调整