在手工账中，利息收入怎么做会计分录？月底结转财务费用又怎么做？

Half apple 追问

2019-04-08 11:53

是的，是存款的利息收入，全部以正数填写吗，为什么到月底结转时不平

答疑郭老师 解答

2019-04-08 11:55

是的，全部正数，你有科目余额表吗？看下损益类y还有余额吗

Half apple 追问

2019-04-08 12:11

有的，可以到月底结转本年利润时不对呢，本年利润的借方8604.29，贷方0.53，净利润应该是8603.76，为什么利润表中是净利润是8604.82？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 12:14

损益类科目应该没有余额，都要结转到本年利润，

Half apple 追问

2019-04-08 12:34

是结转到本年利润的，我是说在利润报表中的利润总额为什么不一致？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 12:35

差额你看下是不是这个财务费用的

Half apple 追问

2019-04-08 13:51

是的，那请问这个怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 15:31

你利润表没有加上利息收入是不

Half apple 追问

2019-04-09 10:24

已经加了，可搞不懂为什么结转本年利润的利润分配未分配利润是8603.76，而在利润表中的利润总额是8604.82，差异刚好是利息收入的0.53

答疑郭老师 解答

2019-04-09 11:12

截图你的科目余额表和利润表

Half apple 追问

2019-04-09 11:30

麻烦看下这两个图片

答疑郭老师 解答

2019-04-09 12:18

第一个表你填写的就不对，财务费用应该是负数填写

Half apple 追问

2019-04-09 13:56

那之前不是说利息收入是借银行存款0.53，贷财务费用0.53，那么结转损益科目，借财务费用0.53，贷本年利润0.53吗？第一个表是有公式引用前面的数据的，我是要在前面加负数吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-09 15:21

是的，收入就要减去 
发生在借方的才是正数填写