第一季度有利润，票都开在第一季度了，如果按照实际报表填写要交1万多的所得税，可以先计提一点所得税吗？还是计提营业成本？具体怎么操作？因为到年底是亏损的

张艳老师 解答

2019-04-08 10:53

比如可以先暂估一些以后肯定能取得发票的支出 
举例 
借：管理费用等 
        贷：应付账款--暂估应付款

张艳老师 解答

2019-04-08 11:11

1、是的，后期来发票时再冲销暂估的应付账款 
2、建议是要做计提分录的。

张艳老师 解答

2019-04-08 11:31

是需要计提出所得税费用的，因为会计上要按权责发生制原则核算嘛

张艳老师 解答

2019-04-08 12:45

1明细科目需要写暂估成本的 
2以后取得发票后，要先冲销暂估成本，然后再重新编制分录。 
3也可以设置明细暂估服务费科目，建议要在备查簿上记录清晰

张艳老师 解答

2019-04-08 13:13

1台帐可以的 
2这个暂估成本费用是为了季度少预缴所得税才做的，不是每个季度都必须有的。

张艳老师 解答

2019-04-08 14:40

1、，是的，要一致 
2、是的，包括营业外收入的 
3、申报表上营业收入、营业成本和利润总额之间没有计算逻辑关系。

张艳老师 解答

2019-04-08 14:53

这个其实特别简单，就直接按季度利润表中的主营业务收入+其他业务收入，和主营业务成本+其他业务成本，和利润总额这几个数字填写申报表的。

张艳老师 解答

2019-04-08 15:45

1、所得税申报表上的营业成本是主营业务成本+其他业务成本的合计数 
2、我填所得税报表时，可以填写成本＞收入吗？---如果是真实的话，是可以这样填写的。

张艳老师 解答

2019-04-08 16:00

转给个人的咨询费，对方没有发票，怎么办？------这个没有发票的话，只能做无票支出处理了。 
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

凉凉凉 追问

2019-04-08 10:31

老师，增值税是实际缴纳了的，我说的是第一季度所得税预缴申报，报表可以填写，怎么预提？账务怎么处理？老师，麻烦您详细说一下谢谢

凉凉凉 追问

2019-04-08 11:05

意思是说可以暂估成本费用这些，后期来发票时再冲销暂估的应付账款吗？所得税不可以预提吗？老师

凉凉凉 追问

2019-04-08 11:16

就是说，预缴第一季度所得税时，可以做计提成本费用这些的分录，所得税要按实际利润额缴纳，不可以预提所得税，是吧，以前的会计都是计提所得税费用的呢？老师

凉凉凉 追问

2019-04-08 11:50

老师，我暂估主营业务成本，明细科目还要写暂估服务成本吗？后期发票来了，还有进项税额确认，是要重新确实成本和进项，再冲销前期暂估的服务成本？还是怎么写分录？

凉凉凉 追问

2019-04-08 12:16

老师，如果暂估管理费用-技术服务费，还要再设明细暂估服务费吗？

凉凉凉 追问

2019-04-08 13:05

好的谢谢老师，我们没有备查薄，备查薄怎么弄，有台帐可以吗，备注写清楚，以后每个季度都可以预估成本费用吗？

凉凉凉 追问

2019-04-08 13:35

我明白了，老师，所得税季度申报表上利润总额要和第一季度利润表上面的利润总额一致吗？利润表上利润总额还包括营业外收入的数据？申报表上面收入-成本就是利润总额了吗？

凉凉凉 追问

2019-04-08 14:44

好的，我以为申报表上面的收入-成本＝利润总额呢，那我预估费用里面还要再加上营业外收入才一致，对吧老师

凉凉凉 追问

2019-04-08 15:27

所得税申报表上的营业成本是是利润表上的营业成本+税金及附加+销管财三大费用吗？利润表上是有营业外收入的，就是说成本＞收入，是负数，再加上营业外收入才有利润总额的，我填所得税报表时，可以填写成本＞收入吗？

凉凉凉 追问

2019-04-08 15:48

好的，谢谢老师

凉凉凉 追问

2019-04-08 15:49

转给个人的咨询费，对方没有发票，怎么办？老师