，第一季度所得税有利润30多万，但是这基本是一年的收入，票都开在第一季度了，接下来都是亏损的，所得税季报时要按照实际填写就会交1万多的税，可以先计提一点吗？这样所得税季报营业成本数据和财报表利润表营业成本数据就会不一致？可以吗

凉凉凉 追问

2019-04-08 08:23

我在账上计提了200，填报表时，按照这个数推算出营业成本，可以这样操作吗？

小惑老师 解答

2019-04-08 08:29

可以的，跟账上一致就行

凉凉凉 追问

2019-04-08 08:33

好的谢谢老师，这样就是所得税季报的营业成本和申报的财务报表里的营业成本不一致了，没有税务风险吗？老师

小惑老师 解答

2019-04-08 09:03

不是，你财务报表也应该包括这个预提的

凉凉凉 追问

2019-04-08 09:16

财务报表上有这个预提的所得税费用，我说的是营业成本，老师

小惑老师 解答

2019-04-08 09:45

每台明白你说的意思，你不是先预提多做一些成本，少交所得税吗？你说的这个预提所得税是什么意思？

凉凉凉 追问

2019-04-08 09:51

老师，您是说预提营业成本还是预提所得税费用呢？

小惑老师 解答

2019-04-08 09:53

是你的营业成本金额是否包含了这个数据

凉凉凉 追问

2019-04-08 09:55

我预提了200所得税费用，是要我预提营业成本吗？老师，包含哪个数据？您给详细解答一下多谢

小惑老师 解答

2019-04-08 09:57

是的，你不要预提所得税，是要预提营业成本，所得税不能预提的，你把下期发生的费用做一些预提。这样你的利润就减少了额，你账和报表都是对上的

凉凉凉 追问

2019-04-08 10:01

之前的会计都是计提了所得税的，没有计提过营业成本，营业成本可以计提吗，老师，账务处理怎么做？

小惑老师 解答

2019-04-08 10:15

是的，你们是什么企业主营是什么？

凉凉凉 追问

2019-04-08 10:15

软件行业，服务

小惑老师 解答

2019-04-08 10:17

日常你们都会发生什么费用，具体告诉我一下

凉凉凉 追问

2019-04-08 10:25

管理费用服务费，主营业务成本-服务成本，增值税即征即退

小惑老师 解答

2019-04-08 10:44

那你就预估一些主营业务成本-服务成本

凉凉凉 追问

2019-04-08 10:50

账务处理呢？分录怎么写？还有后期的成本怎么冲销，麻烦老师详细说一下

小惑老师 解答

2019-04-08 11:06

你本期写 
借；主营业务成本-服务成本 
贷：应付账款 
后期如果有这些成本就直接做支付分录 
借：应付账款、 
贷：银行存款 
后期如果没有这些成本就直接做支付分录 
借：应付账款 
贷；主营业务成本