2018年在没发生收入的时候就把劳务成本结转到主营业务成本里面了，今年怎么改过来，用以前年度损益调整时分录应该怎么写

云淡风轻 追问

2019-04-07 22:05

老师我还没建账，我能不能写凭证按照正确的写，等到企业所得税汇算清缴的时候往过改啊？申报的时候就是他们告诉我一个工资数，我就直接入到主营业务成本里了

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 22:07

您好，可以这样操作的，但是不规范。

云淡风轻 追问

2019-04-07 22:46

那如果以后税务查账看见我这种不规范的做法不会挨罚吧老师

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 22:48

您好，如果后续冲回了没有实际支出的款项，应该不会挨罚的。

云淡风轻 追问

2019-04-07 22:51

我就按照劳务成本直接入账了，就是12月份的财务报表和企业所得税申报表数据错了，等今年汇算清缴时改成正确的，12月份成立的公司，就一个月应该没啥问题

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 22:53

您好，是的，这个没什么问题的。