1月份跟2月份的印花税计入了管理费用 ，现在怎么调整当时2个月的印花税会计分录 改计入税金及附加

嘟嘟 追问

2019-04-07 20:54

摘要写 （调整1月2号凭证）  做红字处理吗 ？  直接在3月再重新做分录吗  老师

江老师 解答

2019-04-07 20:55

上述说法完全正确，是这样的。

嘟嘟 追问

2019-04-07 20:56

账务处理是什么意思 老师  不是很明白专业术语

江老师 解答

2019-04-07 20:58

账务处理就是做会计分录，借贷分录。

嘟嘟 追问

2019-04-07 20:58

谢谢  老师再问一下 调整的会计分录 原始凭证怎么附

江老师 解答

2019-04-07 21:01

冲销的不用附原始资料。更正的计提数据可以做一个一月、二月计提的数据依据。

嘟嘟 追问

2019-04-07 21:10

老师 还需要再麻烦一下   开具的红字发票跟正常的正数金额做会计分录时能加在一起吗  因为开具了红字发票又重开了一分一模一样的  如：一份红字发票销售金额-9224.14  税额-1475.86。 
2份正数发票销售总额10635.43 税额1701.67 
会计分录  
借：银行存款1637.1 
贷：主营业务收入1411.29 
   应交税费~应交增值税（销）225.81 
可以吗

江老师 解答

2019-04-07 21:12

开具红字发票与正常的蓝字发票可以合并一起进行账务处理。因为对于你们而言，全部属于你们的销售发票。