2016年12月购搅拌机2台搅拌机19600元，按3年折旧，2019年3月公司收到处理搅拌机1200元，会计分录怎么做

阿欧 追问

2019-04-07 16:16

老师，有残值？？？一步一步能给我仔细讲解一下吗？

小云老师 解答

2019-04-07 16:18

账面价值先转固定资产清理，你看看图中例题，做法一样，看不懂的你提出来

阿欧 追问

2019-04-07 16:32

借：固定资产清理4912 
        累计折旧14688 
     贷，固定资产19600 
 
借，银行存款1200 
    贷，固定资产清理1200 
  
借，资产处理损益3712 
    贷，固定资产清理3712 
 
针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？

小云老师 解答

2019-04-07 16:45

收到的1200该缴税，借:银行1200  贷:固定资产清理  应交税费，你是小规模3%，一般纳税人就13%

阿欧 追问

2019-04-07 16:52

一般纳税人

小云老师 解答

2019-04-07 16:58

那你用1200÷ 1.13就是你第二笔分录贷固定资产清理后面的金额，再×0.13就是应交税费的金额

阿欧 追问

2019-04-07 19:24

老师，累计折旧可以设二级科目吗？

小云老师 解答

2019-04-07 19:25

可以的

阿欧 追问

2019-04-07 19:26

我百度里查看说不用设二级科目，要做什么累计折旧表？

阿欧 追问

2019-04-07 19:34

老师，我还想咨询一下，购入固定资产是不是收到发票后才能计入固定资产

小云老师 解答

2019-04-07 19:54

二级科目是根据自己的需要来设的，你觉得有需要就可以设

小云老师 解答

2019-04-07 19:55

要有发票和验收单才能入账

阿欧 追问

2019-04-07 20:10

例如购入一台塔吊3万，分期3个月付清后收到一张发票，那么前一个月付款1万元怎么记账，能计入固定资产吗？

小云老师 解答

2019-04-07 21:41

如果有验收在使用了借:固定资产 3 贷:银行存款1应付2，如果没有验收证明，算预付账款

阿欧 追问

2019-04-08 06:26

老师，那假如是固定资产处理时没收入，我是不是这样做分录 
 
借：固定资产清理4912 
累计折旧14688 
贷，固定资产19600 
 
借，资产处理损益4912 
贷，固定资产清理4912 
 
针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？

小云老师 解答

2019-04-08 07:40

对的

阿欧 追问

2019-04-08 07:54

老师假如资产19600，我折旧19600后的下个月，我是不是还要做分录 
 
借：累计折旧19600 
     贷：固定资产19600

阿欧 追问

2019-04-08 07:54

需要做这步分录吗？

小云老师 解答

2019-04-08 08:30

继续使用的话不用做

阿欧 追问

2019-04-08 08:37

老师，如果我不继续使用了，需要做上面那步分录不？？？ 
如果继续使用的话我还需要折旧吗？？如果不需要折旧的话，那么我怎么做分录？还是说放那里，我不用管了？

小云老师 解答

2019-04-08 08:42

不用了要做，不折旧不用管