这笔分录是在付供电局电费时候做的，然后开头的那几笔家是租赁出去的，要收取电费，开具了发票，应该怎么做？如果做成第二笔分录那么其他应收款就不平衡了

❀暖心人 追问

2019-04-07 11:25

是的，请看一下图片

小惑老师 解答

2019-04-07 11:25

那你补应该挂往来款，你应该确认收入的，你开票发票了

❀暖心人 追问

2019-04-07 11:27

直接进入营业外收入吗？

小惑老师 解答

2019-04-07 11:29

做其他业务收入处理 
借：应收账款 
贷：其他业务收入 
销项税额

❀暖心人 追问

2019-04-07 11:52

我还是有点不理解，我们收取电费是代收代付的，我们付供电局多少单价我们就收取多少的单价，我在付款给供电局的时候就应该把电费分摊到各各部门和商户，也就是 
借：其他应收款-李云成500 
管理费用-500 
贷：银行存款-1000 
然后我开了发票给李云成，并且收到了500元的电费垫付款，此时我就应该冲销其他应收款 
借：银行存款 
贷：其他应收款？ 
那是不是应该补个分录进其他业务收入？啊…我已经彻底晕头转向了

小惑老师 解答

2019-04-07 11:58

你开具的发票应该是确认收入，不是挂往来处理

❀暖心人 追问

2019-04-07 11:59

那我付款给供电局的时候怎么做分录？？

小惑老师 解答

2019-04-07 12:03

借：成本或费用 
贷：银行存款

❀暖心人 追问

2019-04-07 12:08

商户是租赁出去的，并不是我们公司的，也可以进入成本或者费用？那么要进哪个科目？

小惑老师 解答

2019-04-07 12:11

因为你开票给商户 
因为供电局给你开具发票你做入成本 
你开具发票确认收入，跟往来没有关系