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阿文老师

职称： 中级会计师,初级会计师,经济师

2019-04-06 11:43

你好 
    小规模纳税人免于征收不代表不申报，附加和所得税按照实际发生额计提，申报可以享受减免。

吉祥果 追问

2019-04-07 08:52

老师具体会计分录怎么做呢？

阿文老师 解答

2019-04-07 18:34

你好 
  计提时 借：相关成本 、费用 
      贷：应交税费-----应交增值税 
  缴纳时 
借：应交税费-----应交增值税 
  贷银行存款 
 
 附加 
   借：税金及附加 
      贷{应交税费----应交城建税 
                  --应交教育费 
                 ---应交教育费附加} 
所得税 
借;所得税费用 
  贷：应交税费----应交所得税

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相关问题讨论
你好 小规模纳税人免于征收不代表不申报，附加和所得税按照实际发生额计提，申报可以享受减免。
2019-04-06 11:43:55
直接按照优惠以后的去计提相关税金
2019-04-08 17:56:45
你好，直接按优惠后的计提，免得还要计入营业外收入，缴纳所得税
2019-04-10 07:04:37
你好 按优惠后的 数据计提 就可以 
2021-10-16 09:43:47
你好‘ 按实际交的计提  
2021-10-16 09:51:48
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