刚接手一家公司，发现本公司账面库存结存金额与报表库存商品金额不一致，金额接近8万元，这问题都遗留两三年了，该如何处理,如何调账

克江老师 解答

2019-04-06 10:35

 企业发生存货盘盈时，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“待处理财产损溢”科目。再按管理权限报经批准后，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目。 
  企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 
  借：原材料 
  包装物 
  低值易耗品 
  库存商品等 
  贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
  批准后： 
  借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
  贷：管理费用

克江老师 解答

2019-04-06 10:50

2、存货的盘亏 
 
企业对于盘亏的存货，根据＂存货盘存报告单＂编制如下会计分录： 
 
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
 
贷：原材料、周转材料、库存商品等 
 
对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入＂待处理财产损溢＂科目。 
 
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
 
贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出） 
 
对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。 
 
借：管理费用 
 
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
 
对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 
 
借：其他应收款 
 
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
 
对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 
 
借：营业外支出──非常损失 
 
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
 
 
 
扩

阳光 追问

2019-04-06 11:22

老师，我们这是存货盘盈，金额比较大，我做盘盈税务上会不会有疑问，关键这问题遗留久了，我也无从查起，公司都成立十几年了

克江老师 解答

2019-04-06 11:23

8万应该不成问题

克江老师 解答

2019-04-06 11:24

而且盘盈更没问题，

阳光 追问

2019-04-06 13:37

那我如何做存货盘盈报告单

克江老师 解答

2019-04-06 13:45

这个你让仓管写个情况说明，列明一下盘盈那些，签字确认一下应该可