应收账款10,900元，结账时由于单价调整降了900元，对方打款1万，应该如何做分录？

chen陈艳萍 追问

2019-04-05 11:14

折价的分录怎么做？还没有开发票呢，对方打款才开的，但是帐是上个月入的应收

老江老师 解答

2019-04-05 11:37

与原分录一样，只是红字 
（还有非正规的做法，不开红票，差异直接列入营业外支出）

chen陈艳萍 追问

2019-04-05 14:39

老师我确认业务的时候做的是，借：应收账款   贷：主营业务收入；那我现在不能做 借：银行存款 10000   主营业务收入 900   贷：应收账款10900吗？

老江老师 解答

2019-04-05 14:40

要用红字表示的吧，否则，收入是增加了

chen陈艳萍 追问

2019-04-05 14:43

红字是冲销的啊，但是我这个是降价啊，不是应该要体现收入减少的吗？

老江老师 解答

2019-04-05 14:45

我看差了，你营业收入在借方，这样不行，还要把销项税冲掉

chen陈艳萍 追问

2019-04-05 14:46

哦哦，好的，老师。顺便问问哈，那个主营业务收入一般都不做借方了么？

老江老师 解答

2019-04-05 14:57

一般做贷方负数（借方表示结转）