送心意

答疑-黄老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-04-04 23:18

外购商品作为职工福利的增值税进项税额不得抵扣,但是不视同销售,增值税应该做转出处理,相关分录如下: 
 
(1)商品购入时: 
 
借:库存商品 
 
应交税费(应交增值税--进项税额) 
 
贷:现金或银行存款 
 
(2)发放福利时: 
 
借:应付职工薪酬或管理费用 
 
贷:库存商品 
 
应交税费(应交增值税--进项税额转出)

星旭可可 追问

2019-04-05 06:37

我们是小规模纳税人的话应交税费这个就不用了吧

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外购商品作为职工福利的增值税进项税额不得抵扣,但是不视同销售,增值税应该做转出处理,相关分录如下: (1)商品购入时: 借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷:现金或银行存款 (2)发放福利时: 借:应付职工薪酬或管理费用 贷:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
2019-04-04 23:18:13
你好,根据业务发生情况做出相应分录,登记账簿,出具报表就是了
2019-03-16 15:32:03
你好同学没有进项可以用海关的单据入的同学
2020-12-11 14:41:21
你好,你这个钱提现到国内账户指的是从哪里提现到国内账户?
2021-05-04 14:52:25
你好,EAN码收费,能描述一下这个费用的用途吗 
2021-05-21 11:54:19
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